هدف این پژوهش مقایسه ی مدل های گام تصادفی و سری زمانی در پیش بینی سود عملیاتی شرکت‌های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران، با آزمودن مقادیر قدرمطلق درصد خطاهای پیش بینی، و نیز محاسبه ی طول دوره ی زمانی بهینه برای استفاده در مدل سری زمانی سود، با استفاده از آماره ی آکائیک (AIC)، می باشد. داده های مورد نیاز شامل 828 سال- شرکت، از صورت های مالی سال های 1372 تا 1389 (46 شرکت) استخراج گردیده است. نتایج نشان می دهد در مدل های ساده ، مدل گام تصادفی نسبت به مدل اتورگرسیو به طور عمده و معنی دار، و در مدل های ترکیبی، به طور جزئی، پیش بینی را با خطای کمتری انجام می دهد. نتایج همچنین نشان می دهد در مدل سری زمانی، استفاده از وقفه های بالاتر باعث بهبود مدل ها نخواهد شد و در بین وقفه های 1 تا 6 مورد بررسی، وقفه 1 برای مدل های ساده و وقفه 2 برای مدل های ترکیبی، بهینه می باشد.

کلمات کلیدی