دانش و توسعه, دوره (25), شماره (28), سال (2009-11) , صفحات (100-125)

عنوان : ( بررسی توانایی مدل های پیش بینی ور شکستگی التمن و اهلسون در پیش بینی ورشکستگی شرکتهای پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار )

نویسندگان: ابوالفضل قدیری مقدم , محمدمسعود غلام پور فرد , فرزانه نصیرزاده ,
فایل: Full Text

استناددهی: BibTeX | EndNote

چکیده

هدف این پژوهش مقایسه دو الگوی پیش بینی ورشکستگی آلتمن و اهلسون و ارائه مدل آماری مناسب جهت پیش بینی ورشکستگی در یک- دو-سه سال قبل از بحران مالی است. یافته های تحقیق حاکی از آن است که بدون تغییر ضرایب و متغیرهای مدل Z آلتمن (1968) و مدل اهلسون (1980) و هنچنین استخراج مدل پیش بینی ورشکستگی طی روش های رگرسیون چندگانه و لجستیک، در مجموع بر اساس دقت برآورد مدل های مزبور، مدل ارائه شده توسط اهلسون و مدل استخراج شده طی روش رگرسیون لجستیک دقت بالاتری در پیش بینی ورشکستگی شرکت ها دارا می باشند.

کلمات کلیدی

, ور شکستگی, بورس